2023 年 第 9 期 总第 129 期
廖理 戴璐 张伟强
【摘要】 台湾地区高等教育非常发达， 25-34 岁人口中接受过高等教育的比重超过 70%，在全世界所有国家和地区中位居前列。台湾地区的学生贷款自 1976 年推出，目前已实行了近 47 年。为强调学生贷款的债务属性， 1994 年台湾地区将学生贷款改名为就学贷款。2021年台湾地区高等教育在校生人数为 118.58万人，其中 22.52 万人获得了 184.76 亿新台币的学生贷款，人均贷款金额为 8.2 万元新台币（约合 1.8 万元人民币）。
我们发现台湾地区就学贷款具有如下特点：一是虽然申请条件逐渐宽松，但助学贷款的覆盖范围较低。台湾地区就学贷款的申请条件中，家庭收入从要求中低收入到不超过 120 万新台币、学习成绩从要求德智体全面发展到不再要求，此外多子女家庭不再限制家庭收入，都呈逐渐放松态势。但台湾地区助学贷款覆盖率长期在 20%左右徘徊，与英国、澳大利亚、加拿大相比明显偏低，且近期呈逐年下降趋势；二是就学贷款的运行成本较高。台湾地区就学贷款不仅在学生就学期间提供利率补贴，学生毕业后也提供利率补贴，导致公共财务需要每年需要支出 20 多亿元新台币的利率补贴。此外，由于毕业生逾期和违约导致的代偿金额逐年上升，累计待偿余额近 50 亿元新台币。随着困难学生救济措施的增加，如减免一年的还贷本金和利息，公共财务负担未来会更高。三是金融机构的参与意愿不足。学生贷款的利率较低，几乎与 3 年期存款利率相当，金融机构的利差很小。学生贷款的违约率较高，虽然信用保证基金承担 80%的违约损失，但剩余的20%仍要有金融机构承担。
